Wer darf eine Rechnung ohne Mehrwertsteuer ausstellen?

Zuletzt aktualisiert am 14. Februar 2026

Die Kleinunternehmerregelung ist eine der häufigsten Gründe für Rechnungen ohne Mehrwertsteuer. Nach §19 UStG können Unternehmer, deren Umsatz im vorangegangenen Kalenderjahr 25.000 Euro nicht überstiegen hat und im laufenden Kalenderjahr 100.000 Euro nicht übersteigt, von der Umsatzsteuer befreit werden.

Wer kann Rechnungen ohne Mehrwertsteuer ausstellen?

Vor allem Kleinunternehmer stellen Rechnungen ohne Umsatzsteuer aus. Hierfür müssen Sie die Voraussetzungen der Kleinunternehmerregelung erfüllen: Im aktuellen Jahr darf Ihr Umsatz höchstens 22.000 Euro betragen, im nächsten Jahr darf er die Marke von 50.000 Euro nicht überschreiten.

Wer kann ohne MwSt. kaufen?

Kleinunternehmer können sich gemäß § 19 UStG von der Umsatzsteuer befreien lassen, wenn ihr Umsatz unterhalb der festgelegten Schwelle bleibt. Privatverkäufe, beispielsweise auf Flohmärkten, sind in der Regel umsatzsteuerbefreit, solange keine gewerbliche Gewinnabsicht vorliegt.

Rechnung schreiben Privatperson ohne Mehrwertsteuer?

Da Sie die Rechnung als Privatperson schreiben, dürfen Sie keine Mehrwertsteuer ausweisen. Dies gilt unabhängig davon, ob die Privatrechnung an eine andere Person oder ein Unternehmen adressiert ist. Auch von einem Hinweis auf die Kleinunternehmerregelung müssen Sie absehen.

Wer hat Anspruch auf eine ordnungsgemäße Rechnung?

Anspruch auf Rechnungserteilung nur bei Unternehmern. Ein zivilrechtlicher Anspruch besteht aber nur, wenn der Leistungsempfänger Unternehmer i.S.d. Umsatzsteuergesetzes ist (Unternehmereigenschaft, § 2 UStG). Der leistungserbringende Unternehmer muss weiterhin auch zum Ausweis der Umsatzsteuer berechtigt sein.

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Wer hat Anspruch auf eine korrigierte Rechnung?

Der Empfänger der Rechnung hat einen Anspruch auf die Korrektur des Rechnungsdokuments, da nur eine Rechnung, die alle gesetzlichen Pflichtangaben enthält, zum Abzug der Vorsteuer berechtigt. Umgekehrt liegt eine Rechnungskorrektur auch im Interesse des Ausstellers.

Wer darf Rechnungen stellen?

Freiberufler dürfen Rechnungen ausstellen, ohne ein Gewerbe anzumelden, während Privatpersonen für Verkäufe stattdessen eine Quittung nutzen müssen. Wichtig ist, dass alle Pflichtangaben je nach Status – Freiberufler, Kleinunternehmer oder Privatperson – korrekt aufgeführt sind.

Kann ich als Privatperson eine Rechnung mit MwSt. ausstellen?

Sollte eine Privatperson dennoch eine Rechnung inklusive Umsatzsteuer ausstellen, ist die erhobene Steuer von der Privatperson ans Finanzamt zu zahlen. Auch darf auf einer Privatrechnung niemals der Hinweis auf die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG auftauchen.

Was muss ich beachten, wenn ich als Privatperson eine Rechnung stelle?

Eine Rechnung muss immer Name und Adresse von Ihnen und dem Empfänger oder der Empfängerin, Steuernummer, Rechnungsnummer, Datum, Leistungsbeschreibung, Umsatzsteuer-ID (falls zutreffend) sowie Nettobetrag und Bruttobetrag enthalten.

Wann muss ich die Mehrwertsteuer in Rechnung stellen?

7. Wann muss die in Rechnung gestellte Umsatzsteuer an das Finanzamt bezahlt werden? Grundsätzlich gilt folgendes: Sind Sie umsatzsteuerpflichtig, müssen Sie bis zum 10. Tag nach Ablauf jedes Voranmeldungszeitraums eine Umsatzsteuervoranmeldung übermitteln.

Welche Ausnahmen gibt es von der Umsatzsteuerpflicht?

Es gibt nur wenige Ausnahmen, für die keine Umsatzsteuer erhoben wird. Diese Ausnahmen sind im § 4 UstG (Umsatzsteuergesetz) geregelt. Darunter fallen unter anderem Heilbehandlungen, Betreuung und Pflegeleistungen, Verkauf von Grundstücken, Versicherungen, Kreditvermittlungen und vor allem alle Kleinunternehmer.

Wie hoch darf eine Privatrechnung sein?

Die Höhe einer einzelnen Privatrechnung ist nicht ausschlaggebend dafür, ob es sich um einen Privatverkauf oder eine unternehmerische Tätigkeit handelt. Verkäufer müssen allerdings beachten, dass sie aus privaten Veräußerungen jährlich nur weniger als 600€ Gewinn steuerfrei erzielen dürfen.

Wann entfällt die MwSt.?

Durch die Einführung des Nullsteuersatzes wird ab dem 1. Januar 2023 in Rechnungen keine Umsatzsteuer mehr ausgewiesen (Steuersatz 0 Prozent). Dementsprechend ist es zukünftig nicht mehr möglich beziehungsweise erforderlich, sich Umsatzsteuer vom Finanzamt erstatten zu lassen (Vorsteuer).

Kann ich Rechnungen ohne Steuernummer schreiben?

Antwort. Grundsätzlich ist die Steuernummer notwendiger Bestandteil einer Rechnung. Für den Vorsteuerabzug ist diese auch notwendig. Sollten Sie aber ein B2C-Geschäft betreiben, können Sie die Rechnung zunächst ohne ausstellen, da der Rechnungsempfänger keine Vorsteuer geltend machen kann.

Wie kann man ohne MwSt. kaufen?

Um von der MwSt befreite Einkäufe im Inland zu tätigen, musst du als Kleinunternehmer bestimmte Voraussetzungen erfüllen. Dazu gehört, dass dein Jahresumsatz im vorangegangenen Jahr 22.000 Euro nicht übersteigt und voraussichtlich auch im aktuellen Jahr nicht übersteigen wird.

Wer ist nicht mehrwertsteuerpflichtig?

Dort wurde festgelegt, dass Unternehmer:innen, deren Umsatz im vergangenen Jahr unter 25.000 € lag und im laufenden Jahr voraussichtlich unter 100.000 € liegen wird, von der Umsatzsteuerpflicht befreit sind.

Wer darf Rechnungen ohne MwSt. ausstellen?

Als Kleinunternehmer kannst Du in Deutschland Rechnungen ohne Mehrwertsteuer ausstellen, wenn Du die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG in Anspruch nimmst. Kleinunternehmer weisen in ihren Rechnungen ausdrücklich darauf hin, dass sie keine Umsatzsteuer ausweisen müssen und dürfen.

Wie schreibe ich eine Rechnung ohne Gewerbe?

Kann ein Einzelunternehmer eine Rechnung an sich selbst stellen?

Wenn du mehr als ein Unternehmen besitzt oder Teilhaber bist, kannst du erbrachte Dienstleistungen dir selbst in Rechnung stellen.

Ist es möglich, eine Rechnung im Nachhinein zu korrigieren?

Kann man eine Rechnung rückwirkend korrigieren? Grundsätzlich ist es möglich, eine Rechnung rückwirkend zu berichtigen. Nach § 31 Abs. 5 der Umsatzsteuer-Durchführungsverordnung (UStDV) wirkt eine solche Berichtigung auch auf den Zeitpunkt der ursprünglichen Ausstellung zurück.

Wer ist vorsteuerabzugsberechtigt?

Der Begriff „vorsteuerabzugsberechtigt“ bezieht sich auf die Möglichkeit eines Unternehmens, die an andere gezahlte Mehrwertsteuer vom Finanzamt erstattet zu bekommen. Vorsteuerabzugsberechtigt sind Unternehmen, die selbst Umsatzsteuer ausweisen und an das Finanzamt abführen.

Warum dürfen Rechnungen nicht geändert werden?

Denn durch fehlerhafte Rechnungen kann der Vorsteuerabzug gefährdet sein. So gelten für Rechnungen die gesetzlichen Pflichtangaben nach § 14 Abs. 4 UStG. Und nur wenn diese korrekt sind, kann die Vorsteuer aus der Rechnung steuerlich geltend gemacht werden.

Kann ich Rechnungen ohne Mehrwertsteuer absetzen?

Sofortabschreibung: Liegen die Anschaffungskosten nicht über der Grenze von 800 Euro (ohne MwSt.) oder 952 Euro (inkl. 19 Prozent MwSt.) können Sie Ihre Ausgaben in voller Höhe im Jahr der Anschaffung als Werbungskosten absetzen.

Wie muss eine Handwerkerrechnung aussehen?

Pflichtangaben einer Handwerkerrechnung – Checkliste

Name und Anschrift Ihres Handwerksbetriebs sowie des Leistungsempfängers. Ihre Steuer- oder Umsatzsteuer-Identifikationsnummer. Rechnungsdatum und fortlaufende Rechnungsnummer. Leistungsbeschreibung inklusive Menge und Bezeichnung gelieferter Gegenstände bzw.

Wann kann man Mehrwertsteuer verlangen?

Wer also selbstständig tätig ist und für seine Leistungen oder Lieferungen Geld verlangt, muss dafür Umsatzsteuer berechnen. Eine Ausnahme ergibt sich aus § 19 UStG: Kleinunternehmer sind von der Umsatzsteuerpflicht befreit. Als Kleinunternehmer gelten Selbstständige mit einem Vorjahresumsatz nicht über 17.500 Euro.