Zuletzt aktualisiert am 2. Februar 2026
Wenn du als Unternehmer oder Freiberufler im laufenden Jahr nicht mehr als 25.000 € und im Folgejahr voraussichtlich nicht mehr als 100.000 € Umsatz machst, kannst du die sogenannte Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen und dich dadurch ebenfalls von der Umsatzsteuer befreien lassen.
Welche Unternehmen sind von der Mehrwertsteuer befreit?
Mehrwertsteuerbefreite Artikel
Spenden und Veranstaltungen für wohltätige Zwecke . Gesundheitsdienste. Versicherungen, Finanzdienstleistungen und Investitionen. Postdienste der Royal Mail.
Welche Unternehmen müssen keine Mehrwertsteuer zahlen?
Kleinunternehmen: Laut § 19 UStG sind Kleinunternehmer von der Pflicht zum Ausweis der Umsatzsteuer befreit. Die Regel kann angewandt werden, wenn Ihr Umsatz des laufenden Kalenderjahres voraussichtlich 100.000 Euro nicht überschreitet und im Vorjahr nicht mehr als 25.000 Euro betrug.
Welche Unternehmen sind von der Mehrwertsteuerpflicht befreit?
Ebenfalls von der Steuer ausgenommen sind ausländische Unternehmen, die unabhängig vom Umsatz, steuerbefreite Leistungen im Inland erbringen. Nicht-gewinnstrebige, ehrenamtlich geführte Sport- oder Kulturvereine sind von der Steuerpflicht befreit, wenn sie einen Jahresumsatz von weniger als CHF 150'000 erzielen.
Welche Gewerbe sind Umsatzsteuer befreit?
Befreit sind z.B. die Seeschifffahrt und die Luftfahrt, alle möglichen Finanzdienstleistungen und der Grundstückshandel, Rennwetten und Lotterien, Versicherungsleistungen einschließlich der gesetzlichen Sozialversicherung, Krankenhäuser, Alten- und Pflegeheime sowie weitere Leistungen der allgemeinen Wohlfahrtspflege, ...
Umsatzsteuer und Vorsteuer - Grundbegriffe der Wirtschaft
Welche Unternehmen sind von der MwSt. befreit?
Wenn du als Unternehmer oder Freiberufler im laufenden Jahr nicht mehr als 25.000 € und im Folgejahr voraussichtlich nicht mehr als 100.000 € Umsatz machst, kannst du die sogenannte Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen und dich dadurch ebenfalls von der Umsatzsteuer befreien lassen.
Warum zahlen Firmen keine Mehrwertsteuer?
Die Kleinunternehmerregelung ist eine der häufigsten Gründe für Rechnungen ohne Mehrwertsteuer. Nach §19 UStG können Unternehmer, deren Umsatz im vorangegangenen Kalenderjahr 25.000 Euro nicht überstiegen hat und im laufenden Kalenderjahr 100.000 Euro nicht übersteigt, von der Umsatzsteuer befreit werden.
Wer ist von der Mehrwertsteuer befreit?
Gängige Beispiele ✅ Von der Mehrwertsteuer befreite Personen Kleine Unternehmen mit einem Bruttoumsatz unter 3 Millionen ₱ (die stattdessen einer prozentualen Steuer unterliegen). Gemeinnützige Organisationen und staatliche Einrichtungen, die sich karitativ, bildungsbezogen oder religiös betätigen. Selbstständige Fachkräfte mit geringem Jahreseinkommen.
Welche Ausnahmen gibt es von der Mehrwertsteuer?
Aus sozialen, konjunkturbedingten oder anderen Gründen sollen bestimmte Leistungen nicht oder eingeschränkt mit der MWST belastet werden. So sind insbesondere Leistungen aus den Bereichen Gesundheit, Bildung, Kultur und Vermietung/Verkauf von Immobilien gänzlich von der Steuer ausgenommen.
Sind Einzelunternehmer von der Mehrwertsteuer befreit?
Wenn Sie als Einzelunternehmer die Mehrwertsteuergrenze erreichen, müssen Sie auf alle von Ihnen verkauften Produkte oder Dienstleistungen Mehrwertsteuer erheben . Sie sind selbst für die Erhebung und Meldung der Mehrwertsteuer verantwortlich und müssen diese auf Ihren Rechnungen ausweisen.
Wer darf eine Rechnung ohne Mehrwertsteuer ausstellen?
Unternehmer, die beispielsweise der Kleinunternehmerregelung unterliegen, sind nicht umsatzsteuerpflichtig und können dementsprechend auch eine Rechnung ohne Umsatzsteuer ausstellen.
Wer ist von der Umsatzsteuer befreit?
Kurz und kompakt. Die Kleinunternehmerregelung erlaubt eine Steuerbefreiung bei Bruttoumsätzen unter 22.000 Euro im Vorjahr und max. 50.000 Euro im laufenden Jahr. Ein freiwilliger Verzicht auf die Befreiung ist möglich, gilt dann aber für fünf Jahre.
Welche Umsatze sind von der Mehrwertsteuer befreit?
Zudem sind gewisse Umsätze von Gesetzes wegen von der Mehrwertsteuer ausgenommen. Darunter fallen zum Beispiel Versicherungsprämien, Erträge aus der Vermietung von Liegenschaften, Zinserträge oder Erträge im Schulungsbereich.
Welche Unternehmen zahlen keine Umsatzsteuer?
Sofern dieser unter 22.000 € liegt, gilt das Unternehmen automatisch als Kleinunternehmen und ist damit von der Umsatzsteuer befreit. Aber selbst bei einem Umsatz von unter 22.000 € können sich Unternehmen für eine Regelbesteuerung entscheiden und damit Vorsteuer geltend machen und Umsatzsteuer abführen.
Sind Kleinunternehmen von der Mehrwertsteuer befreit?
§ 19 UStG per Gesetz aufgrund ihres Kleinunternehmerstatus keine Umsatzsteuer erheben und daher auch nicht zum Ausweis der Umsatzsteuer berechtigt sind.
Wann ist man von der MwSt. befreit?
Die Umsatzsteuerbefreiung bei Kleinunternehmern
Die ausschlaggebende Gesetzesgrundlage ist § 19 Abs. 1 UStG. Dort wurde festgelegt: Kleinunternehmer, deren Umsatz im vergangenen Jahr unter 17.500 Euro lag und im laufenden Jahr nicht höher als 50.000 Euro sein wird, sind von der Umsatzsteuerpflicht befreit.
Welche Ausnahmen gibt es bei der Mehrwertsteuer?
Mehrwertsteuer-Ausnahmen und Steuerbefreiungen
Bestimmte Leistungen sind von der Mehrwertsteuer befreit (§ 4 UStG). Dazu gehören zum Beispiel: Gesundheits-, Sozial- und Bildungsdienstleistungen:ärztliche Behandlungen, Krankenhausaufenthalte, Pflegedienste, aber auch Bildungsangebote wie Schul- und Hochschulunterricht.
Wann fällt keine Mehrwertsteuer an?
Wer also selbstständig tätig ist und für seine Leistungen oder Lieferungen Geld verlangt, muss dafür Umsatzsteuer berechnen. Eine Ausnahme ergibt sich aus § 19 UStG: Kleinunternehmer sind von der Umsatzsteuerpflicht befreit. Als Kleinunternehmer gelten Selbstständige mit einem Vorjahresumsatz nicht über 17.500 Euro.
Wann bin ich vom MwSt. befreit?
Wenn Sie als freie:r Dienstnehmer:in bzw. Neue:r Selbständige:r in einem Kalenderjahr die Kleinunternehmer:innengrenze (55.000 Euro) um nicht mehr als 10 % überschreiten, d.h. Sie im Jahr weniger als 60.500 Euro an Umsätzen erzielen, bleiben im betreffenden Jahr alle Umsätze umsatzsteuerfrei.
Wer zahlt in Deutschland keine Mehrwertsteuer?
Vor allem Kleinunternehmer stellen Rechnungen ohne Umsatzsteuer aus. Hierfür müssen Sie die Voraussetzungen der Kleinunternehmerregelung erfüllen: Im aktuellen Jahr darf Ihr Umsatz höchstens 22.000 Euro betragen, im nächsten Jahr darf er die Marke von 50.000 Euro nicht überschreiten.
Auf was zahlt man keine Mehrwertsteuer?
Wenn jedoch der Umsatz aus steuerbaren Leistungen (Lieferung und oder Dienstleistung) innerhalb eines Jahres weniger als CHF 100'000 beträgt (bei nicht gewinnstrebigen Sport- und Kulturvereinen sowie gemeinnützigen Institutionen CHF 250'000), ist das Unternehmen von der Mehrwertsteuerpflicht befreit.
Wer kauft ohne Mehrwertsteuer?
➡️ Für Grundnahrungsmittel, Tiere, Bücher und Kunst zahlen Käufer:innen jedoch nur 7 Prozent Mehrwertsteuer. ➡️ Kleinunternehmer:innen sind von der Mehrwertsteuerpflicht befreit, müssen jedoch einen entsprechenden Hinweis auf ihren Rechnungen vermerken.
Welche Firmen sind nicht mehrwertsteuerpflichtig?
Die Rechtsform – Einzelfirma, GmbH oder Aktiengesellschaft – spielt dabei keine Rolle. Bei einem Umsatz von weniger als CHF 100'000 sind Sie nicht verpflichtet, die Mehrwertsteuer abzurechnen.
Kann man als Firma ohne MwSt. kaufen?
Kleinunternehmer*innen sind umsatzsteuerbefreit, für sie gilt die Kleinunternehmerregelung. Somit müssen sie keine Umsatzsteuer an das Finanzamt zahlen. Auch die Umsatzsteuervoranmeldung und die Umsatzsteuererklärung entfallen für sie.
Können Firmen die Mehrwertsteuer absetzen?
Unternehmen dürfen die gezahlte Umsatzsteuer auf geschäftliche Ausgaben als Vorsteuer abziehen.