Zuletzt aktualisiert am 2. Oktober 2026
Mit der Übernachtungspauschale (auch Hotel- oder Unterkunftspauschale genannt) sind ausschließlich die tatsächlichen Kosten für die reine Unterkunft bei einer auswärtigen beruflichen Tätigkeit oder Dienstreise abgegolten.
Was deckt die Übernachtungspauschale ab?
Die Höhe der Pauschale variiert je nach Reiseziel und wird jährlich vom Bundesfinanzministerium festgelegt. Diese Pauschale, auch Hotelpauschale genannt, deckt ausschliesslich die Übernachtungskosten ab, während Verpflegung und andere Reisenebenkosten separat abgerechnet werden müssen.
Ist der Arbeitgeber verpflichtet, Übernachtungspauschale zu zahlen?
Nein, der Arbeitgeber ist gesetzlich nicht verpflichtet, eine Übernachtungspauschale oder die tatsächlichen Kosten für eine Unterkunft auf einer Dienstreise zu zahlen. Eine solche Pflicht kann sich jedoch aus dem Arbeitsvertrag, einem Tarifvertrag oder einer Betriebsvereinbarung ergeben.
Kann der Arbeitgeber die Übernachtungspauschale erstatten?
Der Arbeitgeber kann die Kosten unmittelbar übernehmen oder dem Arbeitnehmer erstatten. Legt der Arbeitnehmer keine Kostenbelege vor, kann der Arbeitgeber seinem Arbeitnehmer die Übernachtungskosten im Inland auch pauschal mit 20 EUR ohne Nachweis erstatten.
Wie hoch ist die steuerlich absetzbare Übernachtungspauschale?
Für auswärtige Übernachtungen in Deutschland beträgt diese Pauschale 20 Euro. Bei Übernachtungen während einer Dienstreise im Ausland fallen je nach Land und Region unterschiedliche Pauschalen an. Diese kannst du in der Übersicht für Verpflegungsmehraufwendungen und Übernachtungskosten nachschlagen.
Sind die erste und letzte Fahrt des Außendienstmitarbeiters am Tag Arbeitszeit? | Betriebsrat Video
Kann ich Hotelübernachtungen von der Steuer absetzen?
Hotelkosten können Sie bei einer beruflich veranlassten Reise in tatsächlicher Höhe unbegrenzt als Werbungskosten oder Betriebsausgaben absetzen. Sie müssen hierfür die Originalrechnung auf Ihren Namen vorlegen und das Frühstück separat abziehen.
Kann ich meine Unterkunftskosten steuerlich geltend machen?
Unterkunftskosten: Wenn Sie beruflich auswärts übernachten müssen, können Sie diese Kosten geltend machen. Verpflegungskosten: Angemessene Ausgaben für Mahlzeiten während beruflich bedingter Übernachtungen sind absetzbar. Parkgebühren: Parkgebühren, die bei beruflich bedingten Fahrten anfallen.
Sind Übernachtungspauschalen Betriebsausgaben?
Die erste Möglichkeit dafür ist eben eine Übernachtungspauschale, die Unternehmen individuell festlegen können. Bis zu einem Betrag von 20 Euro ist die Auszahlung der Pauschale für Arbeitnehmer steuerfrei. Gleichzeitig darf das Unternehmen sie aber nicht als Betriebsausgabe bei der Steuer angeben.
Kann ich die Unterkunftskosten geltend machen?
Sie können Ausgaben für folgende Dinge steuerlich geltend machen: Kosten für öffentliche Verkehrsmittel, Hotelübernachtungen (falls erforderlich), Speisen und Getränke.
Ist die Übernachtungspauschale steuerfrei?
Eine Übernachtungspauschale kann vom Arbeitgeber für eine beruflich veranlasste Auswärtstätigkeit ohne Beleg steuerfrei erstattet werden. Im Inland beträgt diese Pauschale 20 Euro pro Nacht. Für das Ausland gelten je nach Reiseland und Stadt spezifische Pauschbeträge, die jährlich vom Bundesfinanzministerium festgelegt werden.
Welche Kosten darf der Arbeitgeber erstatten?
Arbeitgeber dürfen beruflich veranlasste Auslagen, gesetzliche Sachbezüge und bestimmte freiwillige Extras steuer- und sozialabgabenfrei erstatten. Dazu gehören insbesondere Reisekosten (Fahrt-, Übernachtungs- und Verpflegungspauschalen), Kinderbetreuungskosten für nicht schulpflichtige Kinder, Sachbezüge bis 50 Euro monatlich sowie Fort- und Weiterbildungen im betrieblichen Interesse.
Wie hoch ist die Übernachtungspauschale in den USA?
Die steuerfreien Übernachtungspauschalen für Geschäftsreisen in die USA variieren je nach Stadt und Region. Die Sätze des Bundesfinanzministeriums liegen bei pauschal 182 € für allgemeine Reiseziele, während teurere Metropolen wie San Francisco (327 €), New York City (308 €) oder Los Angeles (262 €) deutlich höhere Beträge aufweisen.
Wie hoch ist die Übernachtungspauschale in Deutschland im Jahr 2026?
Für beruflich veranlasste Dienstreisen innerhalb Deutschlands beträgt die steuerfreie Übernachtungspauschale im Jahr 2026 unverändert 20 Euro pro Nacht. Alternativ können die tatsächlichen Übernachtungskosten des Hotels mit Beleg steuerfrei erstattet oder geltend gemacht werden.
Was ist eine Reisekostenpauschale für Mitarbeiter?
Eine Reisekostenpauschale ist ein Geldbetrag, den Ihr Arbeitgeber Ihnen zahlt, um die Kosten zu decken, die Ihnen bei einer Übernachtung außerhalb Ihres Wohnorts zur Erfüllung Ihrer beruflichen Pflichten entstehen. Diese Kosten bezeichnen wir als „Reisekostenerstattung“. Ihre Reisekostenpauschale kann, muss aber nicht in Ihrer Gehaltsabrechnung oder Lohnabrechnung aufgeführt sein.
Welche Übernachtungspauschale erhalten Arbeitnehmer bei Dienstreisen?
Die Übernachtungspauschale für Arbeitnehmer beträgt im Inland 20 Euro pro Nacht. Alternativ kann der Arbeitgeber die tatsächlichen Kosten nach Beleg erstatten, während für Auslandsreisen je nach Land spezifische Pauschalen des Bundesfinanzministeriums gelten.
Kann ich die Übernachtungspauschale auch bei Freunden verwenden?
Für eine private Übernachtung bei Freunden kann im Rahmen einer Dienstreise in Deutschland keine steuerfreie Übernachtungspauschale (20 Euro) geltend gemacht werden, da hierfür tatsächlich Kosten für eine kostenpflichtige Unterkunft (wie ein Hotel) angefallen sein müssen.
Zählen Hotelübernachtungen zu den Reisekosten?
Hotels und Motels
Ob günstiges Motel oder Luxushotel – die Kosten Ihres Aufenthalts können Sie steuerlich absetzen, wenn die Reise hauptsächlich geschäftlichen Zwecken dient. Beinhaltet Ihre Reise auch private Aktivitäten, müssen Sie die Kosten aufteilen und nur den geschäftlichen Anteil absetzen.
Was bedeutet Übernachtungspauschale?
Eine Übernachtungspauschale ist ein fester steuerlicher Betrag zur Erstattung von Kosten bei einer berufsbedingten auswärtigen Übernachtung. In Deutschland liegt diese Pauschale einheitlich bei 20 Euro pro Nacht, während für das Ausland spezifische Sätze vom Bundesfinanzministerium gelten. Alternativ können die tatsächlichen Hotelkosten mit Beleg abgerechnet werden.
Kann ich Übernachtungskosten steuerlich absetzen?
Ja, Sie können berufsbedingte Übernachtungskosten in unbegrenzter Höhe als Werbungskosten oder Betriebsausgaben steuerlich absetzen. Voraussetzung ist, dass die Reise beruflich veranlasst ist und der Arbeitgeber die Kosten nicht erstattet hat.
Wo kann man eine Übernachtungspauschale eintragen?
Wo können Sie die Übernachtungskosten eintragen? Erstellen Sie Ihre Steuererklärung mit ELSTER, so können Sie die Eintragung auf der Anlage N unter Werbungskosten – Pauschbeträge bei beruflich veranlassten Auswärtstätigkeiten vornehmen.
Wie viel Reisekosten kann ich ohne Belege steuerlich geltend machen?
Kraftstoffkosten ohne Belege geltend machen
Sie können die für beruflich gefahrene Strecken verwendeten Kraftstoffkosten auch ohne Belege geltend machen, wenn Sie die Kilometerpauschale nutzen. Mit dieser Methode können Sie bis zu 5.000 km beruflich gefahrener Strecken pro Geschäftsjahr ohne Belege absetzen (der Satz für 2025/26 beträgt 88 Cent pro Kilometer).
Kann man Wohnungskosten von der Steuer absetzen?
Abschreibungen. Wenn Sie Ihre Immobilie vermieten, können Sie 50 Jahre lang zwei Prozent des Gebäudewerts steuerlich geltend machen. Wenn das Gebäude vor 1925 errichtet wurde, können Sie 40 Jahre lang 2,5 Prozent des Gebäudewerts abschreiben. Bei denkmalgeschützten Immobilien gelten höhere Abschreibungssätze.
Kann ich Flugkosten als Geschäftsausgabe geltend machen?
Um Flugkosten als Geschäftsausgabe geltend machen zu können, müssen Sie die Reise für einen tatsächlichen Geschäftstermin buchen. Sie können nicht die Kosten für Flüge geltend machen, die Sie ursprünglich für einen Urlaub gebucht haben, und diese dann fälschlicherweise als Geschäftsreise deklarieren, nur weil sich die Gelegenheit zum Arbeiten ergibt.
Was zählt zu den Übernachtungskosten?
Übernachtungskosten sind alle Aufwendungen, die für eine notwendige Unterbringung (zum Beispiel im Hotel, in der Pension oder in einer Ferienwohnung) während einer beruflich veranlassten Auswärtstätigkeit oder Dienstreise anfallen. Dazu gehören der reine Zimmerpreis sowie ortsübliche Abgaben wie Bettensteuer oder Kurtaxe.
Wie wird eine Hotelübernachtung versteuert?
Für Übernachtungen in Hotels oder Pensionen fallen seit dem Jahr 2010 nur noch 7% Umsatzsteuer an. Leistungen, die mit der Übernachtung im Zusammenhang stehen – also etwa Frühstück, Halbpension, die Überlassung von Parkplätzen, WLAN oder die Nutzung eines Wellnessbereichs – werden aktuell mit 19% besteuert.