Zuletzt aktualisiert am 5. Februar 2026
Das Gesetz sieht für bis zu zwei Betriebsausflüge pro Jahr jeweils eine steuerliche Freibetragsgrenze in Höhe von 110 Euro pro Teilnehmer:in vor. Alle darüber hinausgehenden Beträge sind als geldwerter Vorteil anzusehen, welche regulär im Rahmen der Lohnabrechnung (engl.: Payroll) versteuert werden müssen.
Wie wird ein Betriebsausflug versteuert?
Wird der Freibetrag von 110 Euro bei einer Betriebsveranstaltung überschritten, gilt der darüber hinausgehende Betrag als steuerpflichtiger Arbeitslohn. Dieser Restbetrag kann jedoch pauschal versteuert werden. Arbeitslohn aus Anlass von Betriebsveranstaltungen kann mit 25 Prozent pauschal besteuert werden (§ 40 Abs.
Ist der Sachbezug für einen Betriebsausflug steuerfrei?
Der Vorteil aus der Teilnahme an einer Betriebsveranstaltung (zB Betriebsausflug) ist bis zu einem Betrag von höchstens 365 Euro jährlich steuerfrei. Für empfangene Sachzuwendungen können zusätzlich 186 Euro jährlich steuerfrei bleiben.
Ist ein Betriebsausflug eine Betriebsveranstaltung?
Begriff der Betriebsveranstaltung
Betriebsveranstaltungen sind Veranstaltungen auf betrieblicher Ebene mit gesellschaftlichem Charakter. Betriebsausflüge, Weihnachtsfeiern, Jubiläumsfeiern.
Wie verbuche ich einen Betriebsausflug?
Alle Zuwendungen und Kosten der Veranstaltung, die die Grenze von 110 € nicht übersteigen, fallen bei der Lohnsteuer unter die Kategorie „freiwillige soz. Aufwendungen, lohnsteuerfrei“. Diese Ausgaben werden von der Buchhaltung auf die Posten SKR 03 = 4140 oder SKR 04 = 6130 verbucht.
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Wo bucht man die Kosten für einen Betriebsausflug?
Der Unternehmer bucht diese Aufwendungen auf das Konto "Freiwillige soziale Aufwendungen, lohnsteuerfrei" 4140 (SKR 03) bzw. 6130 (SKR 04).
Ist ein Betriebsausflug steuerlich abzugsfähig?
Wie wird ein Betriebsausflug steuerlich behandelt? Gemäß aktueller Rechtslage können Arbeitgeber bis zu zwei Betriebsveranstaltungen pro Jahr mit maximal 110 Euro pro teilnehmendem Mitarbeitenden steuerfrei durchführen. Dies umfasst sämtliche Kosten wie Anreise, Unterkunft, Bewirtung und Programmpunkte.
Wie viele Stunden darf ein Betriebsausflug maximal dauern?
Wie lange eine Betriebsausflug dauern darf ist gesetzlich nicht geregelt. Allerdings ist anerkannt dass Mitarbeiter bei einem Betriebsausflug, der die Dauer einen regulären Arbeitstages – also gem. § 8 ArbZG maximal 8 Stunden – überschreitet, keine Überstunden anhäufen können.
Wie viel darf ein Betriebsausflug pro Person Kosten?
Die Voraussetzung dafür ist, dass es sich tatsächlich um einen Betriebsausflug handelt und zum anderen, dass pro Teilnehmer die Summe von 110 EUR brutto nicht überschritten wird. Denn das ist der Freibetrag, bis zu welchem keine Lohnsteuer erhoben wird. Wichtig ist hier, dass die Grenze genau eingehalten wird.
Wie hoch ist der geldwerte Vorteil bei einem Teamevent?
Ein Teamevent kostet 130 Euro pro Person. → 20 Euro gelten als geldwerter Vorteil und sind zu versteuern. Dieser geldwerte Vorteil muss grundsätzlich dem Lohn der betreffenden Person hinzugerechnet und individuell versteuert werden – es sei denn, das Unternehmen wählt eine Pauschalversteuerung nach § 40 EStG.
Wie oft kann ein Arbeitgeber den 110 € Freibetrag nutzen?
Der Freibetrag für Betriebsveranstaltungen kann zweimal pro Kalenderjahr genutzt werden, also für insgesamt zwei Veranstaltungen pro Mitarbeiterin bzw. Mitarbeiter.
Wie hoch ist der Sachbezugswert für Verpflegung ab 2025?
Verordnung zur Änderung der Sozialversicherungsverordnung (SvEV) vom 3.12.2024 (BGBl. I, Nr. 394) sind die Sachbezugswerte für das Kalenderjahr 2025 festgesetzt worden. Der Wert der als Sachbezug zur Verfügung gestellten Verpflegung wurde auf monatlich 333 € festgesetzt.
Wie viel darf eine Weihnachtsfeier pro Mitarbeiter Kosten?
Auch aus steuerlicher Sicht ist es sinnvoll, die Kosten im Auge zu behalten. Für Firmenfeiern und Betriebsveranstaltungen gibt es verschiedene steuerliche Regeln. Unternehmen können pro teilnehmendem Mitarbeitenden einen Betrag von 110 Euro steuerfrei übernehmen.
Ist der Sachbezug aus einem Betriebsausflug steuerfrei?
1. Steuerrecht. Der Vorteil aus der Teilnahme an einer Betriebsveranstaltung (zB Betriebsausflug) ist bis zu einem Betrag von höchstens € 365,- jährlich steuerfrei. Für empfangene Sachzuwendungen können zusätzlich € 186,- jährlich steuerfrei bleiben.
Ist eine Weihnachtsfeier ein geldwerter Vorteil?
Die finanzielle Grenze gilt steuerlich nämlich nicht pro Betriebsfeier, sondern pro Jahr. Kosten für eine Weihnachtsfeier oder Firmenfeier über dem Steuerfreibetrag sind für Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen als geldwerter Vorteil steuerpflichtig.
Warum ist ein Betriebsausflug gut für das Unternehmen?
Gleichzeitig dient ein Betriebsausflug als Belohnung und Anerkennung für deine Mitarbeitenden. Er zeigt deine Wertschätzung für die geleistete Arbeit. Und das trägt garantiert dazu bei, dass sich das Betriebsklima (weiter) verbessert und die Bindung an dein Unternehmen gestärkt wird.
Wie bucht man einen Betriebsausflug in der Buchhaltung?
Für die Buchung der Kosten des Betriebsausflugs kommt das Konto „Freiwillige soziale Leistungen, lohnsteuerfrei“ zum Einsatz. Das Konto hat im Kontenrahmen SKR 03 die Nummer 4140 und in SKR 04 die Nummer 6130. Auf das Konto kommt der Nettobetrag der Ausgaben.
Auf welches Konto gehören die Kosten für einen Betriebsausflug?
Alle Aufwendungen für Betriebsveranstaltungen gehören auf das Konto „Freiwillige soziale Aufwendungen“. Folgende Buchungen sind vorzunehmen: Kosten innerhalb des Freibetrags (110 €): Freiwillige soziale Aufwendung (SKR03 Konto 4140, SKR04 Konto 6130)
Ist ein Betriebsausflug ein Urlaubstag?
Für einem Betriebsausflug muss kein Urlaub genommen werden, dabei ist unerheblich, ob es ein Betriebsausflug für den gesamten Betrieb oder nur einzelne Abteilungen ist. Willst du nicht dran teilnehmen, musst du natürlich normal arbeiten.
Kann ein Arbeitnehmer Betriebsausflüge steuerlich absetzen?
Doch sind Betriebsausflüge auch steuerlich absetzbar? Zunächst: Für Betriebsausflüge gelten bestimmte steuerliche Freigrenzen. Pro Mitarbeiter:in und Betriebsausflug liegt die Freigrenze bei 110 Euro. Dieser Betrag umfasst alle Kosten, die im Zusammenhang mit dem Ausflug stehen.
Welche Kosten fallen für einen Betriebsausflug auf den Unternehmer?
Steuerrecht: Kann ein Unternehmen einen Betriebsausflug steuerlich absetzen? Wer den Betriebsausflug steuerlich absetzen möchte, muss daran denken, dass hier Freibeträge gelten: Auf bis zu 110 Euro Ausgaben pro Kopf fallen keine Steuern an.
Ist Betriebsausflug auf einen Werktag Arbeitszeit?
Wenn es sich um eine freiwillige Maßnahme handele, wie zum Beispiel eine Weihnachtsfeier oder einen Betriebsausflug, müsse das nicht als Arbeitszeit angerechnet werden. Mitarbeitende dürften sich also keine Überstunden anrechnen, so Hansen.
Was ist ein geldwerter Vorteil?
Als geldwerter Vorteil (auch vermögenswerter Vorteil oder GWV) gelten Sachleistungen, die der Arbeitgeber dem Arbeitnehmer zusätzlich zum Gehalt zur Verfügung stellt. Dabei gilt stets der Betrag als geldwerter Vorteil, den der Arbeitnehmer bei einer selbstständigen Finanzierung in diese Sachleistung investieren müsste.
Wie wird die Arbeitszeit für einen Betriebsausflug berechnet?
Arbeit oder Freizeit – zählt der Betriebsausflug als Arbeitszeit? Ja, der Betriebsausflug ist Arbeitszeit, wenn er in den normalen Arbeitszeitraum fällt. Arbeitnehmer können somit für den Ausflug so viel Zeit erfassen, wie es einem normalen Arbeitstag entspräche. Die Zeit darüber hinaus bekommen sie nicht vergütet.
Wie hoch ist der Freibetrag pro Veranstaltung für Betriebsveranstaltungen?
Der steuerliche Freibetrag für Zuwendungen des Arbeitgebers liegt aktuell bei 110 Euro pro teilnehmender Person und pro Veranstaltung (§ 19 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1a EStG). Eine Erhöhung des Freibetrags für Betriebsveranstaltungen von 110 Euro auf 150 Euro war im Entwurf des Wachstumschancengesetzes vorgesehen.